ปัจจุบันการขายของออนไลน์เติบโตขึ้นอย่างต่อเนื่อง ไม่ว่าจะขายผ่าน Shopee, Lazada, TikTok Shop, Facebook หรือ LINE หลายร้านเริ่มมียอดขายหลักแสนหรือหลักล้านต่อปี 
จนเกิดคำถามว่า

• "ขายของออนไลน์รายได้เท่าไหร่ต้องจด VAT?"
• "ร้านค้าออนไลน์ต้องจด VAT ไหม?"
• "ถ้าไม่จด VAT จะโดนอะไรหรือเปล่า?"

หากคุณกำลังสงสัยเรื่องนี้ บทความนี้ Order Plus จะพาไปทำความเข้าใจแบบง่าย ๆ ว่า VAT คืออะไร ใครบ้างที่ต้องจด และหลังจากจดแล้ว ร้านค้าต้องทำอะไรต่อ

VAT คืออะไร? ร้านค้าออนไลน์ต้องจด VAT ไหม?

VAT (Value Added Tax) หรือภาษีมูลค่าเพิ่ม คือภาษีที่รัฐจัดเก็บจากการขายสินค้าและบริการ โดยปัจจุบันประเทศไทยจัดเก็บในอัตรา 7%

ร้านค้าออนไลน์ที่ขายสินค้า ไม่ว่าจะขายในช่องทาง

• Shopee
• Lazada
• TikTok Shop
• Facebook
• Instagram
• เว็บไซต์ของตัวเอง

ล้วนมีโอกาสเข้าข่ายต้องจด VAT หากมีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด หลายคนเข้าใจผิดว่า "ขายออนไลน์ไม่ต้องเสีย VAT" ความจริงคือ การขายผ่านออนไลน์ไม่ได้รับการยกเว้น หากรายรับถึงเกณฑ์ก็มีหน้าที่ต้องจดทะเบียนเช่นเดียวกับธุรกิจทั่วไป

รายได้เท่าไหร่ต้องจด VAT?

ตามประมวลรัษฎากร ผู้ประกอบการที่มีรายรับจากการขายสินค้าหรือให้บริการเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี มีหน้าที่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

คิดเป็นรายเดือนได้ประมาณ

รายรับ 1,800,000 บาท ÷ 12 เดือน

≈ 150,000 บาทต่อเดือน

ดังนั้น หากร้านของคุณมียอดขายเฉลี่ยประมาณ 150,000 บาทต่อเดือน อย่างต่อเนื่อง ก็ควรเริ่มเตรียมตัวเรื่องการจด VAT ได้เลย

หมายเหตุ: การพิจารณาจะอิงจาก "รายรับ" ไม่ใช่ "กำไร"

แม้ว่าร้านจะกำไรน้อย แต่หากรายรับรวมเกินเกณฑ์ ก็ยังมีหน้าที่ต้องจด VAT ตามกฎหมาย

ถ้าไม่จด VAT จะเกิดอะไรขึ้น?

หลายร้านคิดว่า "เดี๋ยวค่อยจดก็ได้"

แต่หากถึงเกณฑ์แล้วไม่ดำเนินการ อาจเกิดผลกระทบหลายด้าน เช่น

1. อาจถูกกรมสรรพากรเรียกตรวจสอบย้อนหลัง

เมื่อข้อมูลรายได้จากแพลตฟอร์มออนไลน์และธุรกรรมทางการเงินสามารถตรวจสอบได้ หากพบว่ารายรับเกินเกณฑ์แต่ยังไม่จด VAT ก็อาจถูกเรียกตรวจสอบได้

2. ต้องชำระ VAT ย้อนหลัง

หากมีการประเมินภาษีย้อนหลัง ร้านค้าอาจต้องชำระ VAT ที่ควรเสีย พร้อมเงินเพิ่มและเบี้ยปรับตามกฎหมาย

3. เสียโอกาสในการขอเครดิตภาษี

เมื่อยังไม่ได้จด VAT ร้านค้าจะไม่สามารถนำ VAT จากการซื้อสินค้าหรือค่าใช้จ่ายต่าง ๆ มาใช้เป็นเครดิตภาษีได้

4. กระทบความน่าเชื่อถือของธุรกิจ

ร้านค้าที่ต้องการขยายกิจการ ติดต่อบริษัทใหญ่ หรือออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้า การจด VAT จะช่วยเพิ่มความน่าเชื่อถือในการดำเนินธุรกิจมากขึ้น

จด VAT แล้ว ร้านค้าต้องทำอะไรบ้าง?

เมื่อจด VAT แล้ว จะมีหน้าที่เพิ่มเติมจากเดิม ได้แก่

ออกใบกำกับภาษี

หากลูกค้าต้องการใบกำกับภาษี ร้านค้าจะต้องสามารถออกเอกสารได้ถูกต้องตามรูปแบบที่กฎหมายกำหนด

ยื่นแบบภาษีทุกเดือน

ผู้ประกอบการที่จด VAT ต้องยื่นแบบ ภ.พ.30 เป็นประจำทุกเดือน แม้บางเดือนจะไม่มีภาษีต้องชำระก็ตาม

จัดเก็บเอกสาร

ควรเก็บ

• ใบกำกับภาษีซื้อ
• ใบกำกับภาษีขาย
• ใบเสร็จรับเงิน
• เอกสารรายรับ-รายจ่าย

เพื่อใช้ประกอบการยื่นภาษีและตรวจสอบในอนาคต

บันทึกรายรับรายจ่ายอย่างเป็นระบบ

ยิ่งร้านมีหลายช่องทางขาย การบันทึกข้อมูลอย่างเป็นระบบจะช่วยลดความผิดพลาดในการยื่นภาษีได้มาก

ร้านค้าออนไลน์ควรเตรียมตัวอย่างไร?

แม้ร้านของคุณจะยังไม่ถึงเกณฑ์ 1.8 ล้านบาทต่อปี แต่ก็ควรเริ่มวางระบบไว้ตั้งแต่วันนี้

แยกบัญชีธุรกิจกับบัญชีส่วนตัว

ช่วยให้ตรวจสอบรายรับได้ง่าย และลดความสับสนเวลาเตรียมเอกสารภาษี

บันทึกรายรับรายจ่ายทุกวัน

อย่ารอสิ้นเดือนแล้วค่อยมารวบรวม เพราะอาจตกหล่นได้ง่าย

เก็บเอกสารทุกใบ

ทั้งใบเสร็จ ค่าขนส่ง ค่าโฆษณา และต้นทุนสินค้า ล้วนเป็นข้อมูลสำคัญสำหรับการคำนวณภาษี

ตรวจสอบยอดขายอย่างสม่ำเสมอ

หากยอดขายเริ่มเข้าใกล้ 1.8 ล้านบาทต่อปี ควรเตรียมตัวจด VAT ล่วงหน้า เพื่อไม่ให้เกิดปัญหาภายหลัง

Order Plus (ออเดอร์พลัส) ช่วยได้

แม้ Order Plus (ออเดอร์พลัส) จะไม่ใช่โปรแกรมยื่นภาษีโดยตรง แต่สามารถช่วยให้การเตรียมข้อมูลสำหรับบัญชีและภาษีง่ายขึ้น

รวมออเดอร์ทุกช่องทางไว้ในที่เดียว

ไม่ว่าจะขายผ่าน

• Shopee
• Lazada
• TikTok Shop
• Facebook
• Sale Page

Order Plus สามารถรวบรวมข้อมูลออเดอร์ไว้ในระบบเดียว ทำให้ตรวจสอบยอดขายได้สะดวก

ดูยอดขายได้ง่ายขึ้นผ่านฟีเจอร์รายงาน

สามารถตรวจสอบยอดขายแต่ละวัน แต่ละเดือน และแต่ละช่องทาง ช่วยให้เห็นภาพรวมของรายรับ และติดตามได้ว่ายอดขายเข้าใกล้เกณฑ์การจด VAT หรือไม่

ลดความผิดพลาดจากการจดข้อมูลเอง

เมื่อข้อมูลออเดอร์ถูกรวบรวมไว้ในระบบเดียว ก็ช่วยลดการตกหล่นของข้อมูลที่อาจกระทบต่อการจัดทำบัญชีและการเตรียมเอกสารภาษี

สรุป

การจด VAT ไม่ใช่เรื่องน่ากลัว หากร้านค้าเข้าใจเกณฑ์และเตรียมตัวตั้งแต่เนิ่น ๆ สิ่งสำคัญคือควรติดตามยอดขายของร้านอย่างสม่ำเสมอ เพราะเมื่อรายรับเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ก็มีหน้าที่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มตามกฎหมาย

นอกจากนี้ การจัดการออเดอร์และข้อมูลการขายให้เป็นระบบตั้งแต่แรก จะช่วยให้การทำบัญชี การเตรียมเอกสาร และการยื่นภาษีในอนาคตง่ายขึ้นมาก
 
หากร้านของคุณมีระบบจัดการร้านค้าออนไลน์อย่าง Order Plus (ออเดอร์พลัส) ที่ช่วยรวมออเดอร์ ดูยอดขาย และจัดการข้อมูลไว้ในที่เดียว ก็เป็นอีกตัวช่วยที่ทำให้การบริหารร้านและการเตรียมข้อมูลด้านภาษีเป็นเรื่องง่ายกว่าเดิม

FAQ

Q: ขายของออนไลน์รายได้เท่าไหร่ต้องจด VAT?

A: เมื่อมีรายรับจากการขายสินค้าหรือบริการเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มตามกฎหมาย

Q: รายได้เดือนละเท่าไหร่ถึงเสี่ยงต้องจด VAT?

A: คิดคร่าว ๆ คือประมาณ 150,000 บาทต่อเดือน หากทำยอดได้ต่อเนื่องก็ควรเตรียมตัวเรื่องการจด VAT

Q: ขายใน Shopee หรือ TikTok Shop ต้องจด VAT ไหม?

A: หากรายรับรวมจากทุกช่องทางเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ก็มีหน้าที่ต้องจด VAT ไม่ว่าจะขายผ่านแพลตฟอร์มใด

Q: ถ้ายังไม่ถึง 1.8 ล้านบาท จำเป็นต้องจด VAT หรือไม่?

A: ยังไม่จำเป็น แต่ควรติดตามยอดขายอย่างสม่ำเสมอ และเตรียมระบบบัญชีไว้ล่วงหน้า

Q: Order Plus ช่วยเรื่อง VAT ได้อย่างไร?

A: Order Plus ช่วยรวบรวมออเดอร์จากหลายช่องทาง ดูยอดขาย และจัดการข้อมูลร้านค้าในระบบเดียว ช่วยให้เตรียมข้อมูลสำหรับงานบัญชีและภาษีได้สะดวกยิ่งขึ้น

อ้างอิง

ประมวลรัษฎากร

กรมสรรพากร

Flowaccount