ปัจจุบันการขายออนไลน์ไม่ว่าจะผ่าน Shopee, Lazada, TikTok Shop, Facebook หรือช่องทางอื่น ๆ กลายเป็นอาชีพหลักและอาชีพเสริมของคนไทยจำนวนมาก

แต่สิ่งที่พ่อค้าแม่ค้าออนไลน์หลายคนมักมองข้ามคือ "เรื่องภาษี"

หลายคนเข้าใจว่าถ้ายังไม่ได้จดทะเบียนบริษัท หรือเป็นเพียงร้านค้าออนไลน์ขนาดเล็กก็ไม่จำเป็นต้องเสียภาษี แต่ความจริงแล้ว หากมีรายได้จากการขายสินค้าออนไลน์ ก็มีหน้าที่ต้องยื่นภาษีตามที่กรมสรรพากรกำหนด

และหนึ่งในแบบภาษีที่พ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ควรรู้จักคือ ภ.ง.ด.94 หรือภาษีครึ่งปี

วันนี้ Order Plus (ออเดอร์พลัส) จะพามาทำความเข้าใจว่า ภ.ง.ด.94 คืออะไร ใครบ้างที่ต้องยื่น หากไม่ยื่นจะเกิดอะไรขึ้น และมีวิธีเตรียมตัวอย่างไรให้ยื่นภาษีได้ทันกำหนด

ภ.ง.ด.94 คืออะไร?

ภ.ง.ด.94 คือแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครึ่งปี สำหรับผู้ที่มีรายได้จากการประกอบธุรกิจส่วนตัว ค้าขายออนไลน์ ฟรีแลนซ์ หรือรายได้อื่น ๆ ตามมาตรา 40(5)-(8)

โดยจะเป็นการนำรายได้ที่เกิดขึ้นในช่วง

1 มกราคม - 30 มิถุนายน

มาคำนวณภาษีและยื่นต่อกรมสรรพากรล่วงหน้าก่อนสิ้นปี
พูดง่าย ๆ คือหากคุณมีรายได้จากการขายของออนไลน์ตลอดปี สรรพากรไม่ได้ให้รอไปยื่นทีเดียวตอนปลายปี แต่ให้ยื่นภาษีครึ่งปีล่วงหน้าก่อนส่วนหนึ่งผ่านแบบ ภ.ง.ด.94 นั่นเอง

แม่ค้าออนไลน์ต้องยื่น ภ.ง.ด.94 ไหม?

คำตอบคือ
“มีโอกาสต้องยื่น”
หากคุณมีรายได้จาก

• ขายของออนไลน์
• ขายผ่าน Marketplace
• ขายผ่าน Facebook/TikTok
• รับหิ้วสินค้า
• Dropship
• ขายสินค้าแบบพรีออร์เดอร์ (Pre-order)

รายได้เหล่านี้อาจเข้าข่ายเงินได้จากการประกอบธุรกิจที่ต้องนำมาพิจารณาในการยื่นภาษีครึ่งปีเช่นกันโดยทั่วไปผู้มีรายได้จากการประกอบธุรกิจควรตรวจสอบรายได้และภาระภาษีของตนเองให้ถูกต้องตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร

ภ.ง.ด.94 ยื่นเมื่อไหร่?

กำหนดเวลายื่นภาษีครึ่งปีคือ

📅 1 กรกฎาคม – 30 กันยายน ของทุกปี

หากยื่นผ่านระบบออนไลน์ มักได้รับการขยายเวลายื่นเพิ่มเติมตามที่กรมสรรพากรกำหนดในแต่ละปี ดังนั้นหากคุณเป็นร้านค้าออนไลน์ ควรเริ่มรวบรวมรายรับ รายจ่าย และเอกสารทางบัญชีตั้งแต่ต้นปี เพื่อไม่ให้พลาดกำหนดยื่นภาษี

ถ้าไม่ยื่น ภ.ง.ด.94 จะเกิดอะไรขึ้น?

หลายคนคิดว่า “รอไปยื่นปลายปีทีเดียวได้ไหม”
ในทางปฏิบัติการไม่ยื่นภาษีครึ่งปีทั้งที่มีหน้าที่ต้องยื่นอาจทำให้เกิดปัญหา เช่น

• มีเบี้ยปรับ
• มีเงินเพิ่มจากภาษีที่ค้างชำระ
• ภาระภาษีปลายปีสูงขึ้น
• ถูกตรวจสอบข้อมูลย้อนหลัง

ปัจจุบันแพลตฟอร์มออนไลน์และหน่วยงานทางการเงินมีการส่งข้อมูลบางส่วนให้ภาครัฐตามกฎหมาย ทำให้การติดตามรายได้ของร้านค้าออนไลน์มีความเข้มข้นมากขึ้นกว่าสมัยก่อน 
ดังนั้นการยื่นภาษีให้ถูกต้องตั้งแต่ต้นจึงช่วยลดความเสี่ยงในอนาคตได้มาก

ยื่น ภ.ง.ด.94 ต้องเตรียมอะไรบ้าง?

ก่อนยื่นภาษีครึ่งปี ควรเตรียมข้อมูลดังนี้

1. รายได้ครึ่งปีแรก รายได้ตั้งแต่ 1 มกราคม - 30 มิถุนายน เช่น

• ยอดขายสินค้า
• รายได้จากไลฟ์ขายสินค้า
• รายได้จากค่าบริการต่าง ๆ

2. ค่าใช้จ่ายของธุรกิจ เช่น

• ต้นทุนสินค้า
• ค่าขนส่ง
• ค่าโฆษณาบน Facebook Ads
• ค่า TikTok Ads
• ค่าแพ็กสินค้า

3. เอกสารลดหย่อนภาษี เช่น

• ประกันชีวิต
• กองทุน
• ดอกเบี้ยบ้าน
• ประกันสุขภาพ

วิธีเตรียมตัวสำหรับร้านค้าออนไลน์

สิ่งที่ทำให้พ่อค้าแม่ค้าหลายคนปวดหัวเวลายื่นภาษีคือ “ยอดขายอยู่หลายช่องทาง” เช่น

• Shopee
• Lazada
• TikTok Shop
• Facebook
• Instagram
• LINE OA

เมื่อถึงเวลายื่นภาษีจึงต้องมานั่งรวมยอดขายทีละแพลตฟอร์ม ซึ่งใช้เวลามากและมีโอกาสเกิดความผิดพลาดได้

ใช้ระบบหลังบ้านช่วยจัดการข้อมูลก่อนถึงวันยื่นภาษี

การจัดเก็บข้อมูลออเดอร์อย่างเป็นระบบตั้งแต่ต้นปี จะช่วยให้การยื่นภาษีง่ายขึ้นมาก

Order Plus (ออเดอร์พลัส) ช่วยรวมออเดอร์จากหลายช่องทางไว้ในระบบเดียว และมีรายงานกำไร-ขาดทุน ทำให้ร้านค้าสามารถตรวจสอบยอดขายย้อนหลัง ต้นทุนที่ใช้ กำไรที่ได้ในแต่ละเดือนได้ง่ายขึ้น ลดเวลาการรวบรวมข้อมูลก่อนยื่นภาษี

นอกจากนี้ยังมีระบบรวมสต็อกที่ช่วยจัดการสต็อก ออเดอร์ และข้อมูลการขายจากหลายแพลตฟอร์มในที่เดียว ช่วยให้เจ้าของร้านเห็นภาพรวมธุรกิจได้ชัดเจนกว่าเดิม

สรุป

ภ.ง.ด.94 คือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครึ่งปี ที่ใช้สำหรับผู้มีรายได้จากการประกอบธุรกิจ ค้าขายออนไลน์ หรือรายได้ประเภทอื่นตามที่กฎหมายกำหนด

สำหรับแม่ค้าออนไลน์ การเตรียมข้อมูลรายรับ รายจ่าย และออเดอร์ให้เป็นระบบตั้งแต่ต้นปี จะช่วยลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี และลดความเสี่ยงจากการยื่นข้อมูลผิดพลาด

เพราะสุดท้ายแล้ว ยิ่งร้านเติบโตมากเท่าไรก็ยิ่งจำเป็นต้องมีระบบจัดการร้านค้าออนไลน์ที่มีประสิทธิภาพ เช่น Order Plus (ออเดอร์พลัส) ซึ่งช่วยให้การบริหารร้านและการเตรียมข้อมูลทางธุรกิจเป็นเรื่องง่ายขึ้นกว่าที่เคย

FAQ 

Q: ภ.ง.ด.94 คืออะไร?

A: เป็นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครึ่งปี สำหรับรายได้ช่วงเดือนมกราคม-มิถุนายนของผู้มีรายได้จากธุรกิจส่วนตัว วิชาชีพอิสระ หรือการค้าขายออนไลน์

Q: แม่ค้าออนไลน์ต้องยื่น ภ.ง.ด.94 ไหม?

A: หากมีรายได้จากการขายสินค้าออนไลน์และเข้าหลักเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด อาจมีหน้าที่ต้องยื่นภาษีครึ่งปี ควรตรวจสอบเงื่อนไขกับกรมสรรพากรหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

Q: ภ.ง.ด.94 ยื่นเมื่อไหร่?

A: ปกติยื่นระหว่างวันที่ 1 กรกฎาคม - 30 กันยายนของทุกปี และการยื่นออนไลน์อาจได้รับการขยายเวลาเพิ่มเติมตามประกาศของกรมสรรพากร

Q: ถ้าไม่ยื่น ภ.ง.ด.94 จะเกิดอะไรขึ้น?

A: อาจมีเบี้ยปรับ เงินเพิ่ม หรือภาระภาษีสะสมในภายหลัง รวมถึงความเสี่ยงในการถูกตรวจสอบย้อนหลัง

Q: ร้านค้าออนไลน์ขายใน Shopee และ TikTok Shop ต้องเสียภาษีไหม?

A: รายได้จากการขายออนไลน์ถือเป็นรายได้ที่ต้องนำมาพิจารณาตามกฎหมายภาษีเช่นเดียวกับรายได้จากการค้าขายรูปแบบอื่น

อ้างอิง

กรมสรรพากร

KTC

FlowAccount

กรุงเทพธุรกิจ

JobsDB Thailand